Учебный план профессиональной переподготовки налогового юриста

Цель программы

Формирование комплекса профессиональных компетенций, обеспечивающих квалифицированное ведение юридической практики в сфере налогообложения физических и юридических лиц, разработку налоговых схем минимизации налогов, эффективное консультирование клиентов по вопросам налогового права, представление интересов налогоплательщика в судах всех уровней и контролирующих органах.

Основные задачи программы

Освоение базовых понятий налоговой системы Российской Федерации, законодательных актов и нормативных документов, регламентирующих налогообложение.
Углубленное изучение особенностей исчисления и уплаты налогов организациями и гражданами, форм отчетности и проверок налоговыми органами.
Получение навыков разработки эффективных налоговых стратегий, предупреждения и разрешения налоговых споров.
Понимание механизмов правового сопровождения сделок, договорных обязательств и операций, направленных на снижение налоговых рисков.
Описание способов взаимодействия с налоговыми органами, участия в административных процедурах и судебном процессе.
Выработка способности самостоятельно анализировать налоговые последствия хозяйственной деятельности клиента и разрабатывать рекомендации по их оптимизации.

Категория обучающихся

Программа предназначена для специалистов с высшим юридическим образованием, работающих или планирующих заниматься деятельностью в сфере налогового права и налогообложения, государственных служащих, адвокатов, нотариусов, аудиторов, бухгалтеров, специалистов консалтинговых компаний, а также выпускников вузов юридического направления, заинтересованных в повышении квалификации.

Продолжительность программы

Общая продолжительность курса составляет 350 академических часов. Программа реализуется очно-заочно, с применением дистанционного обучения и включением элементов самостоятельного изучения материалов.

Формы обучения

Образовательный процесс строится на сочетании традиционных и современных образовательных методик, включая лекции, семинары, практикумы, индивидуальные консультации, обсуждение конкретных случаев судебной практики, компьютерные тестирования, решение практических задач и участие в научно-практических конференциях.

Режим занятий

Занятия проводятся два раза в неделю по вечерам (16:00—20:00) и один выходной день в месяц (суббота, 10:00—16:00).

Контроль успеваемости

Промежуточный контроль проходит регулярно в форме зачётов, контрольных работ, коллоквиумов, решения практических казусов, написания рефератов и выступлений на научных семинарах. Итоговая аттестация предполагает защиту выпускной квалификационной работы и прохождение комплексного экзамена по основным дисциплинам программы.

Тематический план курса

Программа предусматривает следующий тематический план:

Базовый цикл дисциплин

1. Теоретико-правовые основы налогового права (30 ак.ч.)

История возникновения и развития налогового права.
Принципы российского налогового права.
Система и структура Налогового кодекса РФ.
Классификация налогов и сборов.
Юридическая природа налога, обязанности налогоплательщика.
Налоговые правонарушения и меры ответственности.

2. Конституционное регулирование налогообложения (20 ак.ч.)

Понятие конституционных гарантий права частной собственности.
Равенство обязанностей по уплате налогов.
Ограничения свободы экономической деятельности в целях взимания налогов.
Запрет дискриминации в установлении налогов.
Соотношение Конституции РФ и федеральных законов о налогах.

3. Международное налоговое право (30 ак.ч.)

Источники международного налогового права.
Международный опыт предотвращения двойного налогообложения.
Соглашения об избежании двойного налогообложения.
Практика противодействия уклонению от уплаты налогов путём офшорных юрисдикций.

4. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков (30 ак.ч.)

Налогообложение индивидуальных предпринимателей.
Особенности налогообложения некоммерческих организаций.
Порядок налогообложения иностранных граждан и организаций.
Льготы и преференции для социально значимых категорий налогоплательщиков.

5. Анализ структуры и содержания региональных и местных налогов (20 ак.ч.)

Региональные налоги и сборы: виды, порядок установления и администрирования.
Местные налоги: земельный налог, налог на имущество физлиц.
Роль муниципальных органов власти в формировании налоговой политики региона.

6. Регулирование налоговых правоотношений (20 ак.ч.)

Субъекты налоговых правоотношений.
Объект и предмет налогообложения.
Обязанности налоговых агентов.
Процедура постановки на учёт в налоговых органах.

7. Налоговый контроль и проверка финансово-хозяйственной деятельности (30 ак.ч.)

Виды налоговых проверок и их особенности.
Проведение камеральной и выездной налоговой проверки.
Процесс обжалования результатов налоговых проверок.
Полномочия налоговых органов и гарантии прав налогоплательщиков.

8. Налоговые споры и судебная практика (30 ак.ч.)

Этапы рассмотрения дела в суде первой инстанции.
Апелляционная и кассационная процедуры.
Примеры решений арбитражных судов и Верховного суда РФ.
Арбитражные способы урегулирования налоговых споров.

9. Административные процедуры и досудебное урегулирование налоговых споров (20 ак.ч.)

Досудебный порядок подачи жалобы на акт налогового органа.
Судебная практика по делам о признании недействительными ненормативных актов.
Административный иск в суд и механизм судебного разбирательства.

10. Ответственность за нарушение налогового законодательства (20 ак.ч.)

Состав и квалификация правонарушений в области налогообложения.
Административная и уголовная ответственность должностных лиц.
Применение штрафных санкций к организациям и физическим лицам.
Возмещение ущерба государству вследствие нарушения налогового законодательства.

11. Налоговая политика государства и её влияние на экономику (20 ак.ч.)

Направления совершенствования налоговой политики.
Оптимизация бюджетных доходов государства через изменения налоговой нагрузки.
Механизмы влияния фискальной политики на инвестиционную активность бизнеса.

Специальный цикл дисциплин

12. Специализированные налоговые режимы (30 ак.ч.)

Упрощённая система налогообложения (УСН).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Патентная система налогообложения (ПСН).
Особенности выбора оптимального режима налогообложения.

13. Расчёт и уплата НДС (30 ак.ч.)

Правила расчёта суммы налога на добавленную стоимость.
Исчисление НДС при экспорте товаров и оказании услуг.
Компенсация экспортного НДС.
Использование вычетов по НДС.

14. Подоходный налог и социальные взносы (30 ак.ч.)

Ставки НДФЛ, объекты налогообложения, льготы и освобождения.
Особенности удержания налога работодателями.
Страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и медицинское страхование.

15. Проблемы и перспективы налогообложения имущества (20 ак.ч.)

Законодательство в области имущественного налогообложения.
Оценка объектов недвижимости для целей налогообложения.
Возможности оспаривания кадастровой стоимости имущества.

16. Налогообложение прибыли организаций (30 ак.ч.)

Методы учёта затрат и расходов, уменьшающих прибыль.
Расчёт налога на прибыль организаций.
Прочие специальные режимы налогообложения прибыли корпораций.

17. Совершенствование механизма налогового администрирования (20 ак.ч.)

Автоматизация процесса налогового администрирования.
Электронные сервисы ФНС России.
Перспективы цифровизации налоговых процедур.

18. Аудит и ревизии в сфере налогообложения (20 ак.ч.)

Внутренняя и внешняя проверка соблюдения налогового законодательства.
Методики аудита налогового риска.
Документация и отчётность при проведении аудитов.

19. Правоприменение в условиях цифровой трансформации экономики (20 ак.ч.)

Тенденции цифровизации экономических отношений.
Интернет-коммерция и международные правила торговли товарами и услугами.
Изменения законодательства в связи с развитием электронной коммерции.

20. Современные тенденции развития налогового права (20 ак.ч.)

Реформа гражданского законодательства и проблемы налоговой реформы.
Законопроекты в Государственной думе и инициативы Минфина РФ.
Новеллы и разъяснения высших судебных инстанций.

Производственно-профессиональная практика (20 ак.ч.)

Производится ознакомительная экскурсия в налоговые органы города Москвы, ознакомление с работой инспекторов отдела камерального контроля, изучаются реальные случаи налоговых нарушений и разрешений спорных вопросов. Закрепляется пройденный материал и формируются практические навыки в работе с налоговой документацией.

Итоговая государственная аттестация (20 ак.ч.)

Выпускники защищают дипломную работу, отражающую уровень приобретённых компетенций, готовят доклад, проводят публичную защиту своей работы перед комиссией преподавателей и представителей работодателей.

Требования к результатам освоения программы

По завершении курса студенты обязаны продемонстрировать:

Глубокие знания теории и норм налогового права.
Способность проводить юридически грамотный анализ хозяйственных операций и налоговых последствий.
Владение технологиями оформления налоговой документации и представления интересов налогоплательщиков в налоговых спорах.
Навык составления заключений и рекомендаций по налоговым вопросам.
Готовность представлять интересы налогоплательщика в судебных инстанциях.

При успешном окончании программы выдается диплом установленного образца о профессиональной переподготовке, подтверждающий получение дополнительной квалификации «налоговый юрист».

Всего объем курса: 350 академических часов.

Данный учебный план разработан таким образом, чтобы обеспечить глубокое понимание ключевых аспектов налогового права и приобретение важных профессиональных навыков, позволяющих эффективно осуществлять свою деятельность в качестве налогового юриста.